《商业银行流动性风险管理办法》学习笔记

银保监会正式颁布《商业银行流动性风险管理办法》，该办法将于 2018 年 7 月 1 日起执行。主要内容是第二章和第三章，分别从商业银行和监管两个维度提出了要求，其中，商业银行流动性风险管理包括治理结构，管理策略、政策和程序，风险识别、计量、监测和控制以及信息系统四个方面；监管要求主要就是提出了流动性风险监管指标（流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例、流动性匹配率和优质流动性资产充足率），监测工具（流动性缺口和流动性缺口率、核心负债比例、同业融入比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例、超额备付金率、银行间市场利率及成交量、国库定期存款招标利率、票据贴现利率及证券市场相关指数、存贷比），监管方法和措施。

各监管指标、监测指标定义以及监管要求参加下面监管指标及标准和监测指标两节。上市银行，特别是老上市银行资产规模均超过 2000 亿元。对其而言，流动性覆盖率 和 净稳定资金比例 这两个指标更为关键，尤其是前者。

监管指标及标准

流动性覆盖率

确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来 30 天的流动性需求。

\[流动性覆盖率 = {合格优质流动性资产 \over 未来30天现金净流出量} \ge 100\%\] \[未来30天现金净流出量 = 未来30天现金流出量 - 未来30天现金流入量\]

净稳定资金比例

确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求。

\[净稳定资金比例 = {可用的稳定资金 \over 所需的稳定资金} \ge 100\%\]

流动性比例

流动性资产与流动性负债比例

\[流动性比例 = {流动性资产余额 \over 流动性负债余额} \ge 25\%\]

流动性匹配率

衡量商业银行主要资产与负债的期限配置结构，旨在引导商业银行合理配置长期稳定负债、高流动性或短期资产，避免过度依赖短期资金支持长期业务发展。

\[流动性匹配率 = {加权资金来源 \over 加权资金运用} \ge 100\%\]

优质流动性资产充足率

确保商业银行保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下，银行可通过变现这些资产来满足未来 30 天内的流动性需求。

\[优质流动性资产充足率 = {优质流动性资产 \over 短期现金净流出} \ge 100\%\] \[短期现金净流出 = 可能现金流出 - 确定现金流入\]

监测指标

流动性缺口

指以合同到期日为基础，按特定方法测算微辣各个时间段到期的表内资产和负债，并将到期资产与到期负债相减获得的差额

\[未来各个时间段的流动性缺口 = 未来各个时间段到期的表内外资产 - 未来各个时间段到期的表内外负债\]

流动性缺口率

指未来各个时间段的流动性缺口与相应时间段到期的表内外资产的比例

\[流动性缺口率 = {未来各个时间段的流动性缺口 \over 相应时间段到期的表内外资产} \times 100\%\]

核心负债比例

指中长期较为稳定的负债(距离到期日三个月以上的定期存款和发现债券，以及活期存款中的稳定部分)占总负债的比例

\[核心负债比例 = \frac{核心负债}{总负债} \times 100\%\]

同业融入比例

最大十家同业融入比例

指商业银行从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例

\[同业融入比例 = \frac{同业拆放 + 同业存放 + 卖出回购 + 委托方同业代付 + 发行同业存单 - 结算性同业存款}{总负债} \times 100\%\]

超额备付金率

指商业银行在中央银行的超额备付金与各项存款的比例

\[超额备付金率 = \frac{商业银行在中央银行的超额准备金存款 + 库存现金}{各项存款} \times 100\%\]

监管要求

• 规模超过 2000 亿

  • 流动性覆盖率
  • 净稳定资金比例
  • 流动性比例
  • 流动性匹配率

• 规模小于 2000 亿

  • 优质流动性资产充足率
  • 流动性比例
  • 流动性匹配率